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外贸人须了解欧洲各国VAT税率知识国际货运实务

发布时间:02-10发布人:admin文字大小:


  淘宝快递到德国VAT是Value-addedTax单词的缩写,最早起源于法国,此是在欧盟应用的一种税制。相当于中国地区的增值税。而在部分地区如澳大利亚地区又称为GST(GoodsandServicesTax)。vat在国际贸易中一般是指增值税的意思,按照各个國家的税率不同,外贸人员交的增值税也所有不同。
 
  英国
 
  英国主要的优势是低税率。英国税局要求卖家合规申报,按时缴纳税金。英国低税率是不可以再享受進口VAT的抵扣,但针对一些按正常税率申报的大卖而言,以英国为例,卖家要是同一时间保留C88文件和当月海关下发的C79文件,是可以享受進口VAT的抵扣。而且许多卖家在拥有了英国VAT税号后,误以为若没有销售产品的情况,则不申报VAT也不会有太大影响。
 
  可事实上,在英国不管是有没有销售,只要没有注销税号就需要申报VAT。德国直邮奶粉快递单号要是卖家不及时申报税务,英国税局是可以经过平台后端提供的数据,直接计算税金的。卖家千万不能抱着侥幸心理,等到税局的工作人员给你计算税金,那便是最糟糕的情况了。
 
  德国
 
  德国的VAT是正常税率,不存在低税率,德国的税局在监管方面是很严格的,对进口税金的抵扣方面要求也比较高。德国海关对离岸公司在德国的清关,需要欧盟公司作为担保方的执行力度比较强。只要给离岸公司提供申报都需要承担连带责任而且追诉期为6年。按常理而言,德国的清关系统应当可以很好的区分了实际进口商跟担保人的关系。但当前现有的德国海关系统及清关公司用的清关软件没有很好地升级,造成实际进口商跟担保方没有被很好地区别开。
 
  例如,要是在申报方填写实际离岸企业的EORI,数次進口之后就会被限制進口;但要是把担保方的信息填写在担保方信息栏,就会造成税务代理及税务局认为担保方为进口商,不应当由实际进口商来抵税,联邦快递德国寄手机最后会造成客户缴纳了税金,但税务代理不给抵扣的情况出现。
 
  建议遇到这种情况的卖家可以经过物流代理提供提单、商业发票、物流单证等其他辅助文件,经过税务代理跟税务局告知真实情况,一般税务局是会接受抵扣的。
 
  法国
 
  考虑到法国反欺诈法案已经实行,亚马逊会在2020年1月31日前将平台2019年的销售数据同步给法国税局。自此,法国税局在监管方面将和德国税局一样严格。需要注意的是,法国的VAT是正常税率,不存在低税率。而且由于英国脱欧,造成法国税局对進口VAT抵扣的文件合规要求提前执行,现行能抵扣的海关文件必须在文件上体现法国的EORI号和自身的税号方能被认可,针对当前有的客户只有英国的EORI号,在英国没有实际脱欧前又暂时申请不了法国的EORI号。若是这段时间经过法国海关清关的话,可能在税金抵扣方面会有些许问題,建议客户在这段期间合理安排清关國家,避免造成税金无法抵扣的问題。
 
  意大利
 
  意大利同样不存在低税率,意大利税局针对意大利本土企业有专门的开票系统,开票系统的数据和税局数据后端是相连接的。德国寄往中国快递的快递公司尽管欧盟企业B2B之间的交易增值税率为0,但企业需要对B2B交易的发票进行收集申报,以便于税局可以对发票进行管辖和比对。
 
  西班牙
 
  西班牙的VAT也属正常税率,抵扣文件以海关文件为准。
 
  捷克和荷兰
 
  捷克和荷兰的VAT是递延申报的,这也就说企业只需要在申报国缴纳关税且不需要缴纳進口VAT。这种申报方式在现金流方面对卖家有很大的帮助。可是税务递延合规性是需要非常高的税务专业来支持,其核心是客户在目的国是否如实缴纳增值税。要是客户无法保证这两点,那麼本是合法合规的申报就会造成不合规。
 
  欧洲各国的VAT政策会在申报频率和税率方面存在差别,但各国税局对跨境电商VAT有关问題的监管将会越来越严,这也是欧洲各国整体的趋势。来源:国际货运实务

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